Dịch vụ Kiểm Toán Báo Cáo Tài Chính Để Vay Vốn Chuyên Nghiệp Tại TP.HCM
- Theo thống kê của Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI), hiện vẫn còn đến 60% doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc vay vốn ngân hàng. Cụ thể, nhiều chủ doanh nghiệp không hiểu rõ quản lý tài chính nên thiếu các hoạch định kế hoạch tài chính ngắn hạn, dài hạn.
- Thêm vào đó, hiện tượng hai sổ sách kế toán, nhằm giảm mức thuế phải đóng cũng khiến cho ngân hàng ngần ngại khi cho doanh nghiệp vay vốn. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp đến bạn đọc các thông tin về dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính để vay vốn. cùng chuyennghiep.vn bắt đầu nào !
Kiểm toán báo cáo tài chính là gì?
Khái niệm
Sau khi báo cáo tài chính của doanh nghiệp hoàn thành, các kiểm toán viên độc lập và có năng lực sẽ tiến hành thu thập thông tin và đánh giá các bằng chứng kiểm toán. Hoạt động này có mục đích kiểm tra để từ đó đánh giá được độ trung thực, hợp lý, chính xác của báo cáo tài chính. Quá trình này được gọi là kiểm toán báo cáo tài chính.
Xem thêm: Dịch vụ Luật Sư Doanh Nghiệp, Gia Đình, Cá Nhân Chuyên Nghiệp Tại TP.HCM
Đối tượng của kiểm toán báo cáo tài chính
- Bảng cân đối kế toán
- Kết quả kinh doanh
- Lưu chuyển tiền tệ
- Thuyết minh báo cáo tài chính
Các báo cáo này phản ánh tình hình, kết quả tài chính, kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ và những thông tin cần thiết khác để những người cần sử dụng sẽ phân tích, đánh giá đúng kết quả, tình hình kinh doanh đơn vị. Trong báo cáo tài chính chưa thông tin phi tài chính và thông tin tài chính, thông tin không định lượng và thông tin định lượng.
Nguyên tắc cơ bản khi kiểm toán
Tuy không khẳng định được báo cáo tài chính được kiểm toán sẽ đảm bảo tính hợp lý trung thực nhưng báo cáo kiểm toán sẽ có mức độ đảm bảo cao. Quá trình để đạt được sự đảm bảo ấy sẽ dựa vào các nguyên tắc cơ bản sau:
- Tuân thủ pháp luật
- Tuân thủ nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp
- Tuân thủ chuẩn mực kiểm toán
- Kiểm toán viên phải có thái độ hoài nghi mang tính nghề nghiệp
Phương pháp kiểm toán
- Thử nghiệm kiểm soát
- Thử nghiệm kiểm soát là thủ tục kiểm toán được thiết kế với mục đích đánh giá hiệu quả trong việc phát hiện, sửa chữa và ngăn ngừa các sai sót ở cấp độ cơ sở dẫn liệu.
- Thử nghiệm cơ bản
- Thử nghiệm cơ bản là kết hợp các phương pháp kiểm toán chứng từ và ngoài chứng từ để kiểm tra lại các thông tin biểu hiện bằng tiền được phản ánh trên bảng tổng hợp.
Xem thêm: Dịch Vụ Thành Lập Công Ty Doanh Nghiệp Trọn Gói Tại TP.HCM
Kết quả của kiểm toán báo cáo tài chính
- Là báo cáo kiểm toán, trong đó kiểm toán viên sẽ nêu ý kiến về mức độ chính xác, trung thực, hợp lý của báo cáo tài chính đã được kiểm toán.
- Đi kèm với kết quả kiểm toán của báo cáo tài chính có thể đính kèm thêm thư quản lý. Mục đích của thư quản lý là nêu lên những tồn tại trong vận hành, thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ, lập báo cáo tài chính ở đơn vị… từ đó sẽ nêu ra điểm còn tồn đọng đề xuất để có hướng khắc phục
Tại sao vay vốn ngân hàng cần cung cấp báo cáo tài chính?
Trước khi cấp vốn cho doanh nghiệp vay, ngân hàng thường phải thẩm định về tình hình tài chính sức khỏe của doanh nghiệp qua các tiêu chí sau:
- Doanh nghiệp không có lịch sử nợ xấu trên Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC)
- Doanh nghiệp kinh doanh có lợi nhuận ở hiện tại và năm kế hoạch, đảm bảo nguồn trả nợ và vay trong tương lai.
- Doanh thu hàng năm khoảng trên hai lần tổng dư nợ, vì thông thường thời hạn khế ước nhận nợ khoảng sáu tháng, doanh thu như thế tiền về đủ để trả nợ đến hạn. Nhằm đánh giá doanh nghiệp sử dụng vốn vay có đúng mục định và kinh doanh có hiệu quả không?
- Không mất cân đối tài chính – tài sản ngắn hạn cao hơn nợ ngắn hạn để tránh rủi ro mất khả năng thanh toán
Hơn nữa, thực tế cho thấy đa số các doanh nghiệp tại Việt Nam đều có hai hệ thống sổ sách kế toán: số liệu nộp cho cơ quan thuế khác với số liệu thực tế chủ doanh nghiệp theo dõi quản lý hay gọi là báo cáo nội bộ, để giảm tối thiểu thuế phải nộp. Chính vì thế, các ngân hàng ngầm công nhận báo cáo tài chính nội bộ mới là báo cáo thực phản ánh chính xác thực trạng kinh doanh của doanh nghiệp, để kiểm tra đánh giá các tiêu chí, đảm bảo nguồn vay.
Chính vì vậy, việc thẩm định báo cáo tài chính là khâu bắt buộc của ngân hàng trước khi cho doanh nghiệp vay vốn.
Xem thêm: Dịch vụ Kế Toán (Báo Cáo Thuế) Trọn Gói Chuyên Nghiệp tại TPHCM
Hướng dẫn cách lập báo cáo tài chính để vay vốn ngân hàng
- Việc vẽ lên Báo cáo tài chính đẹp cung cấp các số liệu đáp ứng hết các tiêu chí của ngân hàng cũng không phải điều dễ dàng. Sau đây, sẽ là một vài thủ thuật hướng dẫn cách lập một báo cáo tài chính sạch để tiếp cận vốn ngân hàng nhanh hơn.
Một số chỉ tiêu trên BCTC bắt buộc phải thật, minh bạch
- Số dư tài khoản ngân hàng 112 phải khớp với số dư trên sao kê sổ phụ trên từng ngân hàng. Vì số liệu ngân hàng là cố định, minh bạch, bạn không can thiệp được.
- Các tài khoản vay dài hạn và ngắn hạn tại các ngân hàng. Vì các món vay này ngân hàng có thể dễ dàng tra được thông tin vay ngân hàng của bạn để xác minh số liệu có thật sự đúng hay không.
Các khoản nộp thuế nhà nước, thuế GTGT còn được khấu trừ
- Báo cáo sạch đẹp thì chắc chắn là báo cáo phải thể hiện doanh nghiệp kinh doanh có lãi.
- Lợi nhuận doanh nghiệp tăng càng cao thì càng đảm bảo khả năng thanh toán và phương án kinh doanh hiệu quả của doanh nghiệp. Tăng tính bảo đảm của khoản vốn vay ngân hàng. Dó đó doanh nghiệp thường điều chỉnh một số chỉ tiêu làm cho lợi nhuận
- Tăng doanh thu:
- Chế biến các nghiệp vụ cho ai đó vay và thu lãi cho vào tài khoản 515 ( lưu ý: Hạn chế và cân đối sử dụng phương pháp này, vì doanh nghiệp bạn có tiền đi cho vay thì sẽ không cần vay ngân hàng làm gì nữa?)
- Phương án kế hoạch vay vốn phải để chỉ tiêu doanh thu trong tương lai tăng khoảng 10% so với kỳ này. Để cho biết hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp
Giảm chi phí:
- Chi phí lương giảm bớt. Đây là khoản chi phí doanh nghiệp dễ dàng chế biến nhất. Đa số các doanh nghiệp sẽ đều can thiệp chế biến khoản chi phí tiền lương để lợi nhuận tăng cao.
- Điều chỉnh thời gian tính khấu hao dài hơn, chi phí khấu hao tài sản cố định giảm.
- Cắt giảm chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí sản xuất ( nếu có)
Xem thêm: Dịch vụ Kiểm Toán Báo Cáo Tài Chính Chuyên Nghiệp Tại TP.HCM
Các chỉ tiêu phân tích tài chính của doanh nghiệp phải yêu cầu
- Tỷ số thanh toán hiện hành = Tài sản lưu động/nợ ngắn hạn. Tỉ số này phải lớn hơn 1 mới gọi là hiệu quả ít nhất trong thời gian của báo cáo tài chính >Tình hình tài chính của Công ty là lành mạnh.
- Tỷ số thanh toán nhanh = (Tiền mặt + tài sản lưu động khác + Phải thu)/nợ ngắn hạn. Tỷ số này thường lớn hơn 0,5 là chấp nhận được.
- Hệ số thanh toán nợ dài hạn = Giá trị còn lại của TSCĐ hình thành từ vốn vay/(Tổng số nợ dài hạn – giá trị TSCDDD hình thành từ vốn vay). Hệ số này lớn hơn 1 là tốt nhất. Chứng tỏ có khả năng trợ nợ dài hạn tốt hơn. Ngân hàng thích điều này.
- Hệ số nợ: Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu. Hệ số này càng nhỏ thì càng tốt. Vì càng nợ ít sẽ càng tốt.
- Tỷ suất tự tài trợ: Vốn chủ sở hữu/tổng nguồn vốn , hệ số này càng lớn càng tốt. Càng giảm được mức độ rủi ro cho doanh nghiệp, có khả năng trả nợ cho Ngân hàng.
- Vòng quay các khoản phải thu = Doanh thu/(phải thu khách hàng bình quân đầu kỳ + cuối kỳ). Chỉ tiêu này cho khoảng bằng 2 là đẹp. Chỉ số này càng cao càng thu hồi nợ chậm, nhưng thu hồi nợ nhanh quá lại không tốt lắm.
- Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn/Hàng tồn kho bình quân. Chỉ tiêu này không nên để quá cao hoặc quá thấp. Cao nghĩa là hàng bán chậm bán hàng kém hiệu quả, mà thấp quá thì không có hàng dự trữ để có kế hoạch kinh doanh.
- Vòng quay Vốn lưu động = Doanh thu/vốn lưu động bình quân. Hệ số này tùy thuộc vào đơn vị bạn, nếu là thương mại thì cần cao nhưng xây dựng,… thì không quá cao cũng được. Hệ số này thể hiện khả năng thu hồi vốn.
- Sức sản xuất tài sản cố định: Doanh thu/Giá trị tài sản cố định
- Sức sinh lợi tài sản cố định: Lợi nhuận sau thuế/giá trị tài sản cố định
Xem thêm: Dịch Vụ Kiểm Toán Đấu Thầu Chuyên Nghiệp Tại TP.HCM
Một số lưu ý khác trong BCTC vay vốn ngân hàng
- Báo cáo tài chính phải để số dư trên tiền mặt thấp vì nhiều tiền mặt thì doanh nghiệp khó có thể giải trình lý do vì sao phải đi vay vốn ngân hàng.
- Tài sản ngắn hạn phải đảm bảo cho các khoản vay ngắn hạn tại ngân hàng. Vì tài sản ngắn hạn là khoản có tính thanh khoản cao, dễ dàng quy đổi ra tiền mặt, không mất cân đối tài chính trả nợ vay đúng kỳ.
- Nâng giá trị máy móc, tài sản của doanh nghiệp lên để có nguồn tài sản đảm bảo lớn.Vì ngân hàng cũng không đủ chuyên môn để biết hết giá trị thực của máy móc thiết bị tại mỗi doanh nghiệp. Ngân hàng dễ dàng cho doanh nghiệp vay nếu có tài sản thế chấp cao.
- Số dư trên tài khoản 331 thấp, đảm bảo trả nợ nhà cung cấp đúng hạn => Nâng cao uy tín doanh nghiệp trong việc trả nợ vay.
Một số dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính liên quan
- Dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính để vay vốn ngân hàng, đấu thầu,...
- Dịch vụ kiểm toán nội bộ ( soát xét báo cáo tài chính )
- Dịch vụ kiểm toán quyết toán dự án hòa thành ( kiểm toán xây dựng cơ bản )
- Dịch vụ tư vấn chuyển giá – tư vấn giao dịch liên kết.
- Dịch vụ hỗ trợ hoàn thiện hồ sơ vay ngân hàng và các tổ chức tài chính khác.
- Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết.
- Dịch vụ làm báo cáo tài chính chuyên nghiệp.
- Dịch vụ hoàn thiện sổ sách kế toán.
- Dịch vụ quyết toán thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất.
Bài viết là những chia sẻ về dịch vụ kiểm toán báo cáo tài chính để vay vốn. Quý doanh nghiệp có nhu cầu hoàn thiện hồ sơ và báo cáo tài chính vay vốn ngân hàng hay biết thêm về dịch vụ, vui lòng liên hệ với chúng tôi để được giải đáp.
